Finansijski tok gotovine

Finansijski tok gotovine je kretanje novca kroz vaše poslovanje u određenom periodu; često se naziva i „novčani tok“. Pokazuje koliko novca ulazi (prilivi) i izlazi (odlivi) sa bankovnog računa i iz kase. Razlikuje se od dobiti: dobit je računovodstveni rezultat, a novčani tok govori o stvarno dostupnoj gotovini za plaćanja.

Dobar pregled novčanog toka pomaže da planirate troškove i investicije i da na vreme reagujete kada prilivi kasne. U praksi se prati kroz tri osnovne oblasti:

Tri osnovna dela novčanog toka su:

• Operativne aktivnosti: prilivi od prodaje i odljevi za nabavke, plate i svakodnevne troškove.
• Investicione aktivnosti: kupovina ili prodaja opreme, vozila, softvera i drugih dugotrajnih sredstava.
• Finansijske aktivnosti: krediti, pozajmice, uplate vlasnika i isplate dividendi.