Keš puling

Keš puling

Keš puling je način upravljanja novcem u grupi povezanih firmi, gde se slobodna sredstva i minusi usmeravaju preko jednog glavnog računa. Cilj je bolja likvidnost, manje troškova kamata i jednostavnije praćenje gotovine.

Postoje različiti modeli, ali najčešći su fizički prenos novca i notional (obračunsko sabiranje stanja bez prenosa). U računovodstvu se pokreti često prikazuju kao interne pozajmice i kamate među članicama grupe.

Glavne varijante i kako funkcionišu:

  • Fizički (zero-balancing): banka na kraju dana prebacuje viškove i pokriva minuse na glavni račun; pojedinačni računi se poravnavaju.
  • Notional: nema stvarnog transfera; banka sabira salda radi obračuna kamate, dok stanja na računima ostaju gde jesu.
  • Struktura: postoji centralni (master) račun i računi učesnika, uz jasna pravila raspodele kamata i troškova.
  • Knjiženje i porezi: interni dugovi i kamate treba da budu dokumentovani; pravila o povezanim licima i naknadama mogu da utiču na tretman.
Box illustration

Jednostavan primer

Firma A ima višak gotovine, a firma B manjak. Uz keš puling, višak A pokriva manjak B, pa grupa plaća manje kamata banci nego da svako posluje odvojeno.

Za primenu je obično potreban bankarski aranžman i interni ugovor među učesnicima. Jasna pravila i evidencija pomažu da se izbegnu nesporazumi i olakša knjiženje.

Box illustration

Praktičan savet

Pre uvođenja keš pulinga, definišite kako se dele kamate i troškovi i ko je odgovoran za kontrolu salda i dokumentaciju.
Sa nama može da fakturiše
apsolutno svakoIzdati fakturu
Faktura