Rezerva likvidnosti

Rezerva likvidnosti je iznos novca i drugih brzo dostupnih sredstava koje preduzeće drži po strani da može odmah da plati račune, poreze i plate, čak i kada kasni naplata ili padnu prihodi. Cilj je da se izbegne hitno zaduživanje i prekid poslovanja.

Ova rezerva se obično drži na poslovnom računu ili u niskorizičnim, lako unovčivim ulaganjima. Ne mešajte je sa računovodstvenim rezervisanjima — rezervisanje je knjiženje budućih troškova, dok je rezerva likvidnosti stvaran novac na raspolaganju.

Šta obično čini rezervu likvidnosti:

• Gotovina i sredstva na tekućem ili štednom poslovnom računu koja se mogu podići bez većih ograničenja.
• Kratkoročne štednje ili depoziti koji se mogu brzo razročiti uz minimalne troškove.
• Druga niskorizična sredstva koja se mogu pretvoriti u novac u kratkom roku.