Izveštaj o tokovima gotovine

Izveštaj o tokovima gotovine prikazuje kako novac ulazi u firmu i kako iz nje izlazi u određenom periodu. Pomaže da vidite da li imate dovoljno gotovine za tekuće troškove, poreze i ulaganja, bez obzira na iskazanu dobit.

Tri glavne kategorije u izveštaju:

• Poslovne aktivnosti – prilivi i odlivi iz redovne prodaje i troškova poslovanja.
• Investicione aktivnosti – kupovina ili prodaja opreme, vozila, softvera i drugih ulaganja.
• Finansijske aktivnosti – krediti, lizing, uplate vlasnika i isplate dividendi.

Dobit i gotovina nisu isto: možete imati profit, a da se novac još nije naplatio. Izveštaj se može sastaviti direktnom metodom (po stvarnim prilivima i odlivima) ili indirektnom (polazi od dobiti i prilagođava je za nenovčane stavke i promene u potraživanjima i obavezama).